sábado, 13 de junio de 2020

EL PRESUPUESTO - CONSIDERACIONES


El presente presupuesto sobre el montaje de la Planta Concentradora de minerales de Andaychagua, ubicada en el Departamento de Junín, en el Perú, se elaboró en octubre de 1986, siendo la moneda de esa fecha en Intis, y el impuesto general a las ventas de 19%. 

Se va a desarrollar el presupuesto con precios a octubre de 1986, el cual fue elaborado por la empresa CIEMSA Contratistas Generales S.A. 


CARACTERÍSTICAS DE LA PLANTA

 Capacidad: 2,850 tpd (toneladas por día)

Ubicación: Provincia de Yauli, Departamento de Junín

Altura: 4,443 msnm

Plazo de ejecución: 10 meses

 Todos los materiales básicos son proporcionados por el cliente.

 

 PROCESO DE UNA PLANTA CONCENTRADORA

Una Planta Concentradora tiene como objetivo el procesamiento de mineral para la obtención de cobre, donde el mineral es procesarlo en varias etapas hasta obtener un concentrado de este metal. Luego este concentrado es procesado en fundiciones o plantas químicas logrando obtener cobre en la forma de barras o lingotes. 

Para lograr convertir el mineral obtenido de los yacimientos en forma de rocas hasta llegar al concentrado, este mineral es tratado y clasificado en varias etapas mediante una serie de equipos que van reduciendo el tamaño de las rocas, mediante los siguientes procesos. 

Chancado – Mediante el empleo de chancadoras, fajas, tolvas y zarandas, se reduce el tamaño del material obtenido en la mina, a tamaños menores de ½ pulgada.

Molienda – El material chancado, pasa a los molinos de bolas y a los hidrociclones, donde el material es molido hasta obtener partículas del tamaño de micrones.

Flotación – El material de molienda pasa a las celdas de flotación, donde  se le agregan reactivos que permiten la separación de los minerales.

Filtrado – La pulpa obtenida del proceso de flotación, es filtrado para retirar el agua excedente.

Relaves – Los relaves son los productos químicos sobrantes que son almacenados para ser desechados posteriormente.



SISTEMA DEMO DE ConstrucSoft-Mecánico

Usted puede ver el presupuesto de esta obra descargando el sistema Demo de ConstrucSoft-Mecánico y el manual desde www.construcsoft.com, para lo cual deberá ingresar a SISTEMAS CONSTRUCSOFT / Descargar Libros Sistemas y Manuales / Descargar Sistema Demo – ConstrucSoft Mecánico. 

Generalmente las obras civiles se presupuestan en base a los análisis de precios unitarios, teniendo como consecuencia final el presupuesto total de la obra. En cambio las obras electromecánicas se analizan en forma global, teniendo como consecuencia final los análisis de precios unitarios. 

Esta metodología inversa aplicada a las obras electromecánicas, tiene la ventaja de poder determinar exactamente y al detalle todos los componentes de la obra en: materiales básicos, materiales consumibles, mano de obra directa, equipos mayores, combustibles, choferes u operadores, equipos menores y herramientas.

 

TIEMPO EMPLEADO PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO 

Vamos a demostrar la facilidad, rapidez y exactitud empleando ConstrucSoft-Mecánico en la elaboración del presente presupuesto, el cual requiere solo del 20% de esfuerzo frente a los sistemas tradicionales con un margen de error del ± 2 %, y elaborado en un tiempo de 9 días. 

1er día: Estudio del proyecto y análisis de la logística de la obra.

2do. 3ro, 4to y 5to día: Generación del metrado con los respectivos rendimientos, cálculo de los materiales consumibles y selección de cuadrillas de personal.

6to día: Determinación de los costos de mano de obra, equipos y materiales.

7mo día: Cálculo de los gastos generales, asignación de equipos en las partidas y elaboración del cronograma.

8vo y 9no día: Verificación final del proyecto e impresión

 

METODOLOGÍA DE CÁLCULO 

El proceso para determinar el cálculo del costo del montaje de la Planta Concentradora, consiste en conformar el metrado con los rendimientos en horas-hombre de las partidas, conjuntamente con el cálculo de los materiales básicos y materiales consumibles. Lo sustancial de este proceso es lograr obtener el total de horas-hombre. 

Luego se asignan en función a un cronograma los equipos mayores, asignándose también los equipos menores como un costo de depreciación al final de la obra. 

Por último se calculan los gastos generales variables y gastos generales fijos, con lo cual se llega al presupuesto final de la obra sin haber efectuado ningún análisis de precio unitario. 

Si se desea obtener los análisis de precios unitarios, se deben asignar los equipos mayores y los equipos menores en las partidas donde estos equipos intervengan, obteniéndose de esta forma, los análisis de precios unitarios de todas las partidas de la obra. 

A continuación mostramos la metodología empleada por ConstrucSoft-Mecánico para el cálculo de montaje de la Planta Concentradora.

EL PRESUPUESTO

En términos generales la obra consiste en el montaje de acero estructural del edificio, montaje de los equipos de la planta concentradora, instalaciones eléctricas e instrumentación. 

Aquí mostramos una parte del presupuesto, descargando esta página en PDF, podrá tener el presupuesto total de la obra.


MANO DE OBRA DIRECTA - CONFORMACIÓN DE METRADO

El metrado de la obra se conforma en base al archivo maestro de rendimientos de la empresa, donde están almacenados los rendimientos propios de la empresa en obras anteriormente ejecutadas. Para lo cual el sistema multiplica el metrado por el rendimiento (h-h/und) de cada una de las partidas, obteniendo así la cantidad total de horas-hombre. 

Durante la conformación del metrado, se asignan en las partidas, los materiales básicos y materiales consumibles, teniendo en cuenta que los materiales básicos serán calculados para el volumen total de cada partida. 

En la medida que se va conformando el metrado, se tiene la cantidad total de horas-hombre y el costo total de la mano de obra.




















Si ingresamos a la partida de TRABAJOS MISCELÁNEOS EN ACERO, tendremos los materiales básicos y consumibles necesarios para la partida.



En esta partida se han calculado los materiales básicos, los que se han colocado en su totalidad para las 12 toneladas de trabajos misceláneos. 

Respecto a los materiales consumibles, estos se asignan en función a un rendimiento por tonelada, donde la cantidad de referencia son las 12 toneladas. 

Procediendo con la conformación del metrado, mostramos la fase de MONTAJE DE EQUIPOS.




























De esta forma se ha conformado todo el metrado de la obra. 

Para ConstrucSoft-Mecánico, los materiales básicos son aquellos que quedan definitivamente en la obra, mientras que los materiales consumibles son aquellos que se consumen al efectuar una determinada actividad. 

Siempre que se coloque un material básico en una determinada partida, este deberá ser para el volumen total de dicha actividad. 

En cambio los materiales consumibles se colocan en función a un rendimiento de acuerdo a una cantidad de referencia. 

A continuación mostramos algunos análisis de materiales básicos y materiales consumibles de la fase ESTRUCTURAS.  











EQUIPOS MAYORES

Los equipos mayores o equipos pesados, se asignan en forma global para el plazo de duración de la obra, aquí todos los equipos se cargan en máquinas mes (M-M), en un cuadro de utilización de equipos.


Es importante analizar y definir el tipo de trabajo por cada uno de los equipos y el tiempo que será empleado en la obra. En este caso los equipos se han asignado en base a las siguientes consideraciones. 

La grúa de 20 toneladas se empleará para el montaje de las estructuras y de los equipos más pesados como el alimentador de barras, las chancadoras, los molinos de bolas, celdas de flotación Rougher y grúas puente. 

La grúa de 15 toneladas será empleada también para el montaje de estructuras y como apoyo en el montaje de equipos. 

El camión con grúa Hiab de 5 toneladas, será empleado para el transporte de ciertos equipos y acarreo de materiales básicos. 

Para los trabajos de soldadura se requieren máquinas de soldar eléctricas. Estas se asignan a la obra en máquinas-mes, de acuerdo al criterio del ingeniero, o en función a la experiencia en obras similares. 

Una vez asignados los equipos en el cronograma determinamos los combustibles, en galones por día,  por cada uno de los equipos mayores considerados en la obra.


Adicionalmente ConstrucSoft Mecánico, permite asignar a los equipos mayores, los respectivos choferes u operadores. 





 

Asimismo por cada chofer u operador se asignan los respectivos implementos de seguridad.



EQUIPOS MENORES

Como equipos menores se está considerando aquellos que por sus características no han sido considerados dentro del grupo de equipos mayores, por ser pequeños y ligeros.


En la presente obra se está considerando equipos menores como: equipos de oxicorte, esmeriles, taladros, tecles, tirfords, a los cuales se les aplica un porcentaje de incidencia como valor de depreciación al término de la obra.

HERRAMIENTAS

Las herramientas vienen a ser los equipos menudos que no han sido presupuestados, estos generalmente están incluidos en las cajas de herramientas de los operarios, tales como: alicates, martillos, sierras, llaves de mano, desarmadores y etc.








Generalmente en los presupuestos electromecánicos, el costo de estas herramientas se considera como un porcentaje del costo total de la mano de obra directa, porcentaje que es determinado de acuerdo al criterio y la experiencia del ingeniero que presupuesta la obra.

LOS GASTOS GENERALES

ConstrucSoft-Mecánico permite calcular al detalle los gastos generales variables y los gastos generales fijos, de acuerdo al siguiente cuadro.




ConstrucSoft-Mecánico efectúa el cálculo de los gastos generales.

Aquí se muestra el análisis de algunos gastos generales. 

Descargando esta página en PDF, podrá ver análisis de todos los gastos generales de la obra.



 




FACILIDADES TEMPORALES

Las facilidades temporales son parte de la infraestructura que requiere una empresa para poder ejecutar la obra. 

ConstrucSoft determina la cantidad promedio de hombres de mano de obra directa, los choferes, el personal de supervisión y la mano de obra indirecta, lo cual es útil para determinar la dimensión de los campamentos.

 


SALARIOS DEL PERSONAL

Aquí es posible alimentar por cada personal, el salario mensual, el % de leyes sociales, las bonificaciones, los sobretiempos y los implementos de seguridad.

De acuerdo a la conformación de cuadrillas de personal, ConstrucSoft-Mecánico, ha determinado el siguiente personal.



 















Los implementos de seguridad se asignan como un % de incidencia sobre todos los trabajadores.








ASIGNACIÓN DE CUADRILLAS

ConstrucSoft-Mecánico asigna las cuadrillas a la obra, por cada una de las partidas del metrado, en base a un maestro de cuadrillas. Aquí es posible ver las actividades que  realiza una determinada cuadrilla y acomodar las cuadrillas de acuerdo a los requerimientos de la obra.


La relación de cuadrillas es la siguiente:





 

Aquí se muestra la composición de algunas cuadrillas. Descargando esta página en PDF, podrá ver la composición de todas las cuadrillas de la obra. 


PRESUPUESTO TOTAL DE OBRA

Hasta este punto ConstrucSoft–Mecánico, ha obtenido con gran exactitud el Costo Total de la obra, sin haber efectuado ningún análisis de Precio Unitario. 

El presupuesto total se ha calculado al detalle en los rubros de: Mano de Obra Directa, Equipos Mayores, Equipos Menores, Herramientas y Gastos Generales.   

Muchas veces aquí se da por terminado el presupuesto, por requerir solo el costo de la obra y no los análisis de precios unitarios.


























Si se desea obtener los análisis de precios unitarios, y la programación de obra, habrá que efectuar los procedimientos siguientes.

INCIDENCIA DE EQUIPOS MAYORES POR PARTIDAS

ConstrucSoft-Mecánico permite asignar los equipos mayores y equipos menores a cada una de las partidas del presupuesto con la finalidad de obtener los análisis de precios unitarios. 

El proceso es muy sencillo, basta seguir la secuencia del presupuesto y asignar a las partidas los equipos necesarios para ejecutar dichas actividades.


 


PRESUPUESTO DESAGREGADO

Una vez asignados los equipos a las partidas de la obra, se obtiene el presupuesto desagregado, de cada una de las partidas, en base a los siguientes rubros: 

  • Partidas globales/estimadas
  • Materiales básicos y suministros
  • Materiales consumibles
  • Mano de obra directa
  • Choferes y operadores
  • Equipos mayores, equipos menores y combustibles
  • % de herramientas

Básicamente, lo que tenemos, es el presupuesto total desagregado en sus componentes, donde la suma de los componentes da el costo total de cada partida. 

De igual manera el total de cada partida cuadra exactamente con el producto del metrado por el precio unitario. 

Si ingresamos a la partida 01.01 MONTAJE DE ESTRUCTURAS PESADAS, se tendrá el análisis de precio unitario, el cual muestra en la parte superior la cuadrilla de 21 hombres, el rendimiento de 54.20 horas-hombre/tonelada y el avance de la cuadrilla, de 3.87 toneladas/día. 










Este análisis de precio unitario, es la consecuencia final al presupuestar las obras electromecánicas en forma global. 

Como contenido del análisis, se encuentran los recursos agrupados en materiales, mano de obra y  equipos, con indicación de la cantidad de hombres y la cantidad de equipos.

CONSOLIDADO DE RECURSOS

ConstrucSoft-Mecánico obtiene la cantidad total de recursos necesarios para toda la obra, con la posibilidad de ordenar los recursos de acuerdo al rubro, o de acuerdo a los costos parciales.


PROGRAMACIÓN DE OBRA

Construcsoft-Mecánico, permite efectuar una rápida programación, colocando directamente los porcentajes de avance previstos en cada una de las fases, en el plazo de duración de la obra, permitiendo conocer antes de ejecutar la obra, la cantidad total de recursos distribuidos en el plazo de obra, el cronograma valorizado, la distribución de equipos y distribución de personal en el plazo de obra.


Esta programación permite obtener la curva S y el histograma de personal, lo cual es útil para verificar si la programación corresponde a una adecuada curva de distribución binomial.









DISTRIBUCIÓN DEL METRADO

En base al porcentaje de avance de las fases se obtiene la distribución del metrado, en el plazo de duración de la obra. Aquí es posible modificar directamente los volúmenes de obra del metrado, a fin de obtener una mayor precisión la distribución del metrado.


CONSOLIDADO DE RECURSOS EN EL TIEMPO

De acuerdo al metrado distribuido en el tiempo, el sistema obtiene la cantidad de recursos en el tiempo, lo cual es útil para la adquisición de materiales para la obra.